Entenda o que considerar ao realizar o cálculo IR em seu comércio
Entenda o que deve ser considerado para que o cálculo IR seja feito da maneira certa em sua empresa do setor varejista
Uma dúvida comum a muitos gestores está ligado ao cálculo IR para comércios varejistas.
Conhecer como ele é feito é importante para que você possa otimizar os seus controles internos e identificar com mais facilidade algum equívoco no cálculo do tributo.
Em tal cenário, preparamos o presente artigo, como informações relevantes que vão ajudar você a saber mais sobre o assunto.
O que é o IR?
IR é a sigla para Imposto de Renda.
Trata-se de um tributo pago tanto por pessoas físicas quanto jurídica.
Ele deve incidir, por exemplo, sobre:
- salários;
- alugueis recebidos;
- lucros;
- rendimento de aplicações financeiras, dentre outros.
O cálculo IR varia de pessoa física para jurídica.
Ainda, tratando-se de PJ, poderá mudar conforme o regime tributário escolhido.
Conversaremos sobre isso no próximo tópico, mas antes aproveite para ler também:
- Consulta optante Simples Nacional: como você deve fazer?
- IRPJ e CSLL: como calcular no Lucro Real?
- Desafios da área tributária norteiam o Fórum de Gestão Fiscal & SPED
Como ele é calculado?
No Brasil existem três principais enquadramentos tributários.
Vamos falar sobre ele nas próximas linhas, e, de forma resumida, como é feito o cálculo IR em cada situação.
Simples Nacional
Trata-se de um regime tributário destinado para empreendimentos que faturam até R$ 4,8 milhões ao ano.
Sua proposta é reduzir a carga tributária de micro e pequenas empresas.
Todavia, existem várias regras as quais precisam ser seguidas para que um empreendimento possa apurar pelo Simples Nacional.
Ainda, o Simples Nacional busca simplificar a burocracia que a empresa precisa atender.
Nesse sentido, 8 tributos diferentes são recolhidos em uma única guia, o Documento de Arrecadação do Simples Nacional (DAS).
Dentre eles, temos o IR.
Sendo assim, o valos dos tributos é obtido aplicando-se a alíquota que deve ser buscada em um dos anexos da Lei 123/2006, conforme a atividade desenvolvida e o faturamento acumulado nos últimos 12 meses.
O IR estará incluso nesse percentual acumulado.
Lucro Presumido
No Lucro Presumido deve-se, primeiramente, encontrar a base de cálculo, ou seja, a presunção do lucro.
Para tanto, aplica-se o percentual de 8% sobre o faturamento do trimestre.
Achado o resultado, é preciso aplicar 15%, a alíquota do tributo.
Caso a base ultrapasse R$ 60.000,00 no trimestre, ou seja, R$ 20.000,00 proporcional ao número de meses que estamos calculando IR, é preciso apurar o Adicional do Imposto de Renda.
Para tanto, é preciso aplicar alíquota de 10% sobre o que exceder.
Lucro Real
No Lucro Real usa-se o percentual de 15% sobre o lucro apurado no período.
Também pode ser necessário recolher o Adicional de Imposto de Renda, as regras são as mesmas para Lucro Presumido.
Aqui é preciso lembrar que, ao se obter o lucro, o IR não precisará ser cobrado sobre toda receita.
Também nem todas as despesas poderão ser utilizadas para abater do resultado.
Então é preciso realizar as adições e exclusões, para se encontrar a base de cálculo correta do Imposto de Renda.
Separamos um vídeo que vai explicar mais sobre o assunto:
Qual maneira ter mais economia no cálculo IR?
Em tal contexto, uma dúvida comum consiste em saber qual o regime tributário ideal para a empresa.
De fato, negócios que atuam no ramo varejista, por vezes, podem escolher e qual regime apurar seus impostos.
Contudo, essa não é uma resposta tão simples de se obter.
Para que se chegue a uma conclusão com maior segurança, o ideal é realizar o planejamento tributário.
Trata-se de um estudo que analisa alternativas as quais possibilitem maior economia na apuração de impostos do negócio.
Mas é importante trazer que, devido à complexidade das leis que tratam do assunto e também as penalidades que um empreendimento poderá enfrentar ao não cumpri-las adequadamente, é necessário que ele seja elaborado por especialistas.
No link abaixo você saberá quem pode auxiliar nessa tarefa:
Consultcont: ajudaremos na conformidade tributária da sua empresa
Em nosso bate-papo, buscamos trazer informações as quais ajudassem você a ter uma melhor compreensão sobre como funciona o cálculo IR em empresas varejistas.
Nesse sentido, um ponto importante consiste no uso do planejamento tributário para que você não pague tributos além do devido.
E, acredite, você, nesse momento, pode estar recolhendo impostos desnecessariamente.
Mas nós, da Consutcont, temos a expertise necessária para auxiliar você a faze escolhas inteligente sem seu empreendimento.
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