Saiba como o planejamento tributário pode ajudar na economia de impostos no Lucro Presumido
Apresentamos os principais conceitos por trás do plano tributário, que podem ser essenciais para a economia na hora de cumprir com as obrigações. Confira!
Diariamente, todos os empresários enfrentam o desafio de cortar custos, administrar suas finanças e melhorar sua liquidez.
Também é importante buscar maneiras de aumentar sua vantagem competitiva e reduzir os riscos comerciais.
Para atingir estes objetivos, os empreendedores geralmente passam inúmeras horas no trabalho, concentrando-se em como aumentar suas receitas enquanto diminuem custos e gastos.
Entretanto, você já fez uma pausa para considerar como os impostos podem estar impactando seu negócio? Agora é o momento ideal para pensar sobre isso!
Para que os impostos não sejam prejudiciais a sua empresa, é essencial realizar um planejamento tributário efetivo.
Pensando nisso, preparamos este post para abordar os principais pontos a serem considerados.
Continue conosco e tenha uma excelente leitura!
O que é e como funciona o planejamento tributário?
Ao iniciar o ano fiscal, a empresa deve organizar todas as suas atividades, contando aquelas referentes ao pagamento de impostos.
Durante esse procedimento, existe a alternativa da regra tributária, sendo a forma de avaliação e pagamento dos impostos.
Há três regimes tributários disponíveis:
- Simples Nacional;
- Lucro Presumido;
- Lucro Real.
Para atingir o mais alto nível de eficiência fiscal na empresa, várias considerações devem ser consideradas. Entre elas, as principais são:
- Benefícios fiscais;
- Faturamento;
- Folha de pagamento;
- Forma de atuação;
- Localização geográfica;
- Mix de produtos;
- Organização societária;
- Projeções financeiras.
O cálculo e o pagamento de impostos são afetados por uma série de elementos.
Em resumo, o planejamento tributário é um método para otimizar a redução de impostos, combinando adequadamente os diversos fatores, possibilidades e riscos potenciais, mas sempre obedecendo à lei.
A elisão fiscal é um termo para planejamento tributário, porém é essencial estar atento à diferença com a evasão fiscal, o que significa utilizar abordagens ilegais para reduzir impostos.
Como realizar um planejamento tributário em sua empresa?
A elaboração de um plano fiscal é semelhante à resolução de uma equação com várias partes.
Se mudar um elemento sem avaliar os outros, isso pode resultar em mais impostos ou em um resultado impreciso.
A medida inicial é pesquisar detalhes relevantes e confiáveis.
Posteriormente, consulte seu contador sobre as informações descobertas e organize discussões para contemplar os cenários e perspectivas em relação ao tema.
Sugere-se obter os serviços de um especialista em impostos ou alguém qualificado na área que conheça a dinâmica de sua empresa.
Apesar do potencial de ganho com o planejamento tributário, apenas alguns poucos proprietários de empresas decidem fazê-lo.
Isso geralmente se deve ao conhecimento inadequado sobre o assunto, à apreensão de uma auditoria, ou simplesmente à dificuldade de lidar com algo desconhecido.
Leia mais sobre o assunto no artigo abaixo:
- Planejamento tributário: aprenda a fazer com o caso do sonho de valsa
Como o planejamento tributário auxilia sua empresa no Lucro Presumido?
O lucro presumido é uma forma simplificada de calcular o imposto de renda (IRPJ) e a contribuição social sobre o lucro líquido (CSLL) para empresas no Brasil.
Como seu nome indica, esse sistema de tributação assume o lucro da empresa em um determinado período sem considerar seus resultados reais para o intervalo.
Mas, afinal, como o planejamento tributário se faz necessário para a sua empresa optante por esse sistema de tributação?
Como o percentual de lucro nesse sistema de tributação é fixo, o plano tributário deve considerar as seguintes questões:
- Se o percentual de cada atividade pode ser reduzido, conforme a tabela, que vai de 1,6% a 32% de presunção sobre o lucro;
- Se há possibilidade de reduzir o adicional de 10% do Imposto de Renda de Pessoa Jurídica, para o Lucro Presumido trimestral acima de R$60 mil, mediante ao desmembramento na nova empresa;
- Se os balanços e/ou balancetes demonstram que a sistemática é vantajosa ou não;
- A adoção do regime de caixa, com a finalidade de tributação;
- A alíquota do PIS e da Cofins, 0,65% e 3% respectivamente.
Nos casos em que uma empresa tem mais de uma linha de produção ou combina muitas tarefas, uma situação típica em empresas familiares, a opção de dividir a empresa em poucas entidades jurídicas distintas está disponível.
Esse será um movimento benéfico se houver uma atividade altamente lucrativa ao lado de outra que esteja perdendo dinheiro.
A primeira empresa seria tributada sobre seus lucros sob o regime de lucro presumido, enquanto a outra seria tributada com base nos lucros reais.
A primeira empresa pagará imposto de renda e CSLL a uma taxa menor de ganho, enquanto a outra não enfrentará nenhum imposto devido a suas perdas.
É essencial calcular os números corretamente para determinar se haverá um benefício fiscal real.
É necessário que as operações façam sentido financeiro e obedeçam à noção de serem práticas.
Se duas entidades têm praticamente as mesmas operações, ou seja, o mesmo espaço físico, máquinas e pessoal, então é óbvio que se trata de uma única empresa e não de duas.
Entretanto, se a empresa tem múltiplas atividades, uma das quais é elegível para o Simples Nacional, então ela pode ser deslocada para um novo negócio com envolvimento exclusivo de indivíduos.
Por que terceirizar o departamento fiscal da sua empresa?
Nossos especialistas em planejamento tributário, assessoria e consultoria são apaixonados por encontrar maneiras de ajudar as empresas a minimizar os impostos e, assim, maximizar os lucros.
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