Tributação para padaria: tudo o que você precisa saber!
Descubra como funciona a tributação para padarias e veja como é possível diminuir o pagamento desses impostos através da escolha de regime tributário
Você quer saber como funciona a tributação para padarias? Então, veio ao lugar certo, este artigo é para você!
Aqui, você vai entender quais os principais impostos que você paga em sua padaria ou panificadora. Acompanhe!
Como funciona a tributação para padarias?
Geralmente, uma padaria vende produtos prontos e também fabrica os seus próprios itens. Por isso, ela deve pagar impostos federais, estaduais e municipais, que variam de acordo com o faturamento, regime tributário e a localização do negócio.
Os principais impostos que uma padaria deve pagar são:
- Imposto sobre a Renda da Pessoa Jurídica (IRPJ): é um imposto federal que incide sobre o lucro da empresa. Suas alíquotas variam de 0% a 32%, dependendo do regime tributário e da atividade exercida;
- Contribuição Social sobre o Lucro Líquido (CSLL): esse imposto tem a mesma situação do IRPJ, sendo um imposto federal com alíquotas de 0 a 32%
- Programa de Integração Social (PIS) e Contribuição para o Financiamento da Seguridade Social (COFINS): são impostos federais que incidem sobre o faturamento da empresa. Suas alíquotas variam de 0,65% a 9,25%, dependendo do regime tributário e da atividade exercida:
- Imposto sobre Circulação de Mercadorias e Serviços (ICMS): é um imposto estadual que incide sobre a venda de mercadorias e serviços. Suas alíquotas variam de 7% a 25%, dependendo do estado e da mercadoria ou serviço;
- Imposto sobre Serviços de Qualquer Natureza (ISS): é um imposto municipal que incide sobre a prestação de serviços, com alíquotas que variam de 2% a 5%, dependendo do município e do serviço.
Como é possível diminuir a tributação para padarias?
Conforme visto nos tópicos acima, a tributação para padaria é composta por diversos impostos que podem ter alíquotas assustadoras. Porém, não se preocupe, pois é possível diminuí-las, graças ao regime tributário.
Pois bem, você deve ter notado que muitos dos tributos variam conforme o “regime tributário”, então vamos explicá-lo agora mesmo.
Resumidamente, o regime tributário é o conjunto de regras que define como sua empresa vai calcular e pagar os impostos. Existem três regimes tributários principais: o Simples Nacional, o Lucro Presumido e o Lucro Real.
Como funcionam os regimes tributários?
A seguir, você verá como que a tributação para padarias é afetada em cada regime tributário:
Simples Nacional
O Simples Nacional é o regime mais vantajoso para as micro e pequenas empresas, pois permite o pagamento de vários impostos em uma única guia, com alíquotas reduzidas e diferenciadas.
Lucro Presumido
Este regime presume o lucro da empresa a partir de uma base de cálculo fixa, que varia conforme atividade econômica. As alíquotas do IRPJ e da CSLL são de 15% e 9%, respectivamente, sobre essa base de cálculo.
Já o PIS e o COFINS são calculados sobre o faturamento, com alíquotas de 0,65% e 3%, respectivamente. Por fim, o IPI, o ICMS e o ISS são calculados sobre o valor dos produtos e serviços, de acordo com as alíquotas específicas.
Lucro Real
Este regime apura o lucro da empresa a partir da contabilidade, ou seja, da diferença entre as receitas e as despesas. As alíquotas do IRPJ e da CSLL são de 15% e 9%, respectivamente, sobre o lucro real.
O PIS e o COFINS são calculados sobre o faturamento, com alíquotas de 1,65% e 7,6%, respectivamente. Por fim, o IPI, o ICMS e o ISS são calculados sobre o valor dos produtos e serviços, de acordo com as alíquotas específicas.
Como escolher o melhor regime tributário?
Para escolher o regime tributário mais adequado para a sua padaria, você deve fazer uma análise comparativa entre os regimes. Nessa comparação, considere o faturamento, lucros, despesas e alíquotas de cada.
Para te auxiliar, você pode contar com a ajuda de um contador e tomar a melhor decisão para sua padaria.
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